vestnykepsВестник экономики, права и социологииThe Review of Economy, the Law and Sociology1998-5533Общество с ограниченной ответственностью «Эксперт 16»10.24412/1998-5533-2026-1-373-378vestnykeps-64Research ArticleОбзорные статьиОтграничение юридического комплаенса от смежных понятийDistinction Between Legal Compliance and Related ConceptsПоповМ. А.PopovM. A.

Попов Михаил Андреевич - Аспирант юридического института

Красноярск

 Krasnoyarsk 

Сибирский федеральный университетРоссияSiberian Federal UniversityRussian Federation20260107202601373378Copyright © Попов М.А., 20262026Попов М.А.Popov M.A.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://www.vestnykeps.ru/jour/article/view/64

Термин «комплаенс» активно используется представителями различных научных направлений, в частности, юриспруденции, экономической теории и менеджмента. Наряду с комплаенсом в этих науках используются понятия, которые на первый взгляд имеют много общего с ним. Однако в научной литературе вопрос о соотношении данных понятий и понятия комплаенса недостаточно разработан на доктринальном уровне. Целью данной работы является анализ сходств и различий комплаенса с такими понятиями, как внутренний контроль, управление рисками и аудит. Автор, на основе методов контекстного анализа, исторического метода, а также общенаучных методов приводит аргументацию, обосновывающую самостоятельное значение комплаенса как частно-правового явления. На основе анализа смежных понятий автор предлагает собственное определение понятия комплаенс-системы в юридическом лице, что может стать основой для дальнейшей научной дискуссии о роли и месте комплаенса в современной юриспруденции.

The term "compliance" is used by representatives of various academic fields, including law, economics, and management. Along with compliance, these disciplines employ concepts that, at first glance, have much in common with it. However, the relationship between these concepts and compliance remains insufficiently doctrinally explored in the academic literature. The purpose of this paper is to analyze the similarities and differences between compliance and internal control, risk management, and audit. Using contextual analysis, historical methods, and general scientific methods, the author presents an argument substantiating the independent significance of compliance as a private law phenomenon. Based on an analysis of related concepts, the author provides her own definition of a compliance system in a legal entity, which may serve as the basis for further academic discussion of the role and place of compliance in modern jurisprudence.

комплаенскомплаенс-системавнутренний контрольаудитуправление рискамириск-менеджментcompliancecompliance systeminternal controlauditrisk managementrisk managementReferencesГрекова И.Ю., Сторчевой М.А. Комплаенс как область научных исследований // Актуальные исследования в области комплаенса и этики бизнеса: сборник статей. Москва: Юнити, 2025. С. 5–36.Грекова И.Ю., Сторчевой М.А. Комплаенс как область научных исследований // Актуальные исследования в области комплаенса и этики бизнеса: сборник статей. Москва: Юнити, 2025. С. 5–36.Erasmus F. Anreizbasierte Regulierung von Corporate Compliance. Ein rechtsvergleichender Beitrag zur Entwicklung der Rechtsgrundlagen von Compliance im deutschen Wirtschaftsrecht. Augsburg: Nomos, 2014. 319 р.Erasmus F. Anreizbasierte Regulierung von Corporate Compliance. Ein rechtsvergleichender Beitrag zur Entwicklung der Rechtsgrundlagen von Compliance im deutschen Wirtschaftsrecht. Augsburg: Nomos, 2014. 319 р.Приказ Росстандарта от 11.11.2021 № 1489-ст «Об утверждении национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 51897-2021 «Менеджмент риска. Термины и определения» // СПС КонсультантПлюс.Приказ Росстандарта от 11.11.2021 № 1489-ст «Об утверждении национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 51897-2021 «Менеджмент риска. Термины и определения» // СПС КонсультантПлюс.Приказ Росстандарта от 10.12.2019 № 1379-ст «Об утверждении национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 31000-2019 «Менеджмент риска. Принципы и руководство» // СПС КонсультантПлюс.Приказ Росстандарта от 10.12.2019 № 1379-ст «Об утверждении национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 31000-2019 «Менеджмент риска. Принципы и руководство» // СПС КонсультантПлюс.Трунцевский Ю.В., Карпович О.Г. Оценка коррупционных рисков компании: монография. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ; ИНФРА-М, 2022. 272 с.Трунцевский Ю.В., Карпович О.Г. Оценка коррупционных рисков компании: монография. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ; ИНФРА-М, 2022. 272 с.Апухтин Ю.В., Кудинова М.С. Банкротный комплаенс как правовой инструмент в делах о банкротстве // Арбитражные споры. 2024. № 2. С. 157–170.Апухтин Ю.В., Кудинова М.С. Банкротный комплаенс как правовой инструмент в делах о банкротстве // Арбитражные споры. 2024. № 2. С. 157–170.Манохин В.С. Юридический комплаенс (теория, техника, практика): дисс. … канд. юрид. наук. Владимир, 2024. 255 с.Манохин В.С. Юридический комплаенс (теория, техника, практика): дисс. … канд. юрид. наук. Владимир, 2024. 255 с.Разъяснения Президиума ФАС России от 02.07.2021 № 20 «О системе внутреннего обеспечения соответствия требованиям антимонопольного законодательства» // СПС КонсультантПлюс.Разъяснения Президиума ФАС России от 02.07.2021 № 20 «О системе внутреннего обеспечения соответствия требованиям антимонопольного законодательства» // СПС КонсультантПлюс.Попондопулов В.Ф., Петров Д.А. Комплаенс как правовой инструмент минимизации рисков и профилактики правонарушений // Вестник Санкт-Петербургского университета. Право. 2020. № 1. С. 102–114.Попондопулов В.Ф., Петров Д.А. Комплаенс как правовой инструмент минимизации рисков и профилактики правонарушений // Вестник Санкт-Петербургского университета. Право. 2020. № 1. С. 102–114.Griffith S.J. Corporate governance in an era of compliance // Wm. & Mary L. Rev. 2015. Vol. 57:2075. 66 р. URL: https://wmlawreview.org/sites/default/files/8-Griffith%20Text.pdfGriffith S.J. Corporate governance in an era of compliance // Wm. & Mary L. Rev. 2015. Vol. 57:2075. 66 р. URL: https://wmlawreview.org/sites/default/files/8-Griffith%20Text.pdfОпределение Верховного Суда РФ от 19.04.2021 № 305-ЭС21-4401 по делу № А40-3569/2020 // СПС КонсультантПлюс.Определение Верховного Суда РФ от 19.04.2021 № 305-ЭС21-4401 по делу № А40-3569/2020 // СПС КонсультантПлюс.Белогина Н. С. Периодизация развития и современное состояние внутреннего финансового контроля // Вестник УрФУ. Серия: Экономика и управление. 2014. № 4. С. 126–137.Белогина Н. С. Периодизация развития и современное состояние внутреннего финансового контроля // Вестник УрФУ. Серия: Экономика и управление. 2014. № 4. С. 126–137.Сунгатуллина Р.Н., Хузин А.Р. История развития внутреннего контроля // Казанская наука. 2014. № 12. С. 106–109.Сунгатуллина Р.Н., Хузин А.Р. История развития внутреннего контроля // Казанская наука. 2014. № 12. С. 106–109.Панков В.В., Тартаршвили Т.Т. Аудит эффективности системы управления рисками коммерческого банка // Международный бухгалтерский учет. 2010. № 6. С. 43–49.Панков В.В., Тартаршвили Т.Т. Аудит эффективности системы управления рисками коммерческого банка // Международный бухгалтерский учет. 2010. № 6. С. 43–49.Каковкина Т.В. Риск-ориентированный подход в практике внутреннего контроля и аудита // Все для бухгалтера. 2014. № 3. С. 36–40.Каковкина Т.В. Риск-ориентированный подход в практике внутреннего контроля и аудита // Все для бухгалтера. 2014. № 3. С. 36–40.Информационное письмо Банка России от 01.10.2020 № ИН-06-28/143 «О рекомендациях по организации управления рисками, внутреннего контроля, внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета) по аудиту в публичных акционерных обществах» // СПС КонсультантПлюс.Информационное письмо Банка России от 01.10.2020 № ИН-06-28/143 «О рекомендациях по организации управления рисками, внутреннего контроля, внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета) по аудиту в публичных акционерных обществах» // СПС КонсультантПлюс.Политика по организации системы внутреннего контроля ПАО АНК «Башнефть». URL: https://bashneft.ru/files/iblock/91c/politika_sistema_upravleniya_riskami.pdf.Политика по организации системы внутреннего контроля ПАО АНК «Башнефть». URL: https://bashneft.ru/files/iblock/91c/politika_sistema_upravleniya_riskami.pdf.ПАО «Газпром». URL: https://www.gazprom.ru/f/posts/93/485406/risk-internal-control-policy.pdf.ПАО «Газпром». URL: https://www.gazprom.ru/f/posts/93/485406/risk-internal-control-policy.pdf.ПАО «Россети Центр и Приволжье». URL: https://mrsk-cp.ru/about/internal_control_and_riskmanagement/the-system-of-internal-control-andrisk-management/ (дата обращения: 15.11.2025).ПАО «Россети Центр и Приволжье». URL: https://mrsk-cp.ru/about/internal_control_and_riskmanagement/the-system-of-internal-control-andrisk-management/ (дата обращения: 15.11.2025).Курицын Я.Д. Трудоправовой комплаенс как способ предупреждения нарушений трудового законодательства // Трудовое право в России и за рубежом. 2023. № 4. С. 12–14.Курицын Я.Д. Трудоправовой комплаенс как способ предупреждения нарушений трудового законодательства // Трудовое право в России и за рубежом. 2023. № 4. С. 12–14.Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В. Правовое регулирование новых видов предпринимательской деятельности: практическое пособие. М.: Юстицинформ, 2023. 320 с.Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В. Правовое регулирование новых видов предпринимательской деятельности: практическое пособие. М.: Юстицинформ, 2023. 320 с.Аганина Р.Н., Алексеева Д.Г., Арзуманова Л.Л. [и др.]. Аудит & комплаенс: закон, доктрина, практика / Ответ. редактор И.В. Ершова; МГЮА. М.: Проспект, 2022. 304 с.Аганина Р.Н., Алексеева Д.Г., Арзуманова Л.Л. [и др.]. Аудит & комплаенс: закон, доктрина, практика / Ответ. редактор И.В. Ершова; МГЮА. М.: Проспект, 2022. 304 с.Федеральный закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» // СПС КонсультантПлюс.Федеральный закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» // СПС КонсультантПлюс.Чикурова С.С. Эволюционное развитие российской аудиторской деятельности: переход от внешнего аудита к внутреннему // Научный журнал Фундаментальные исследования. URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=39732 (дата обращения: 17.11.2025).Чикурова С.С. Эволюционное развитие российской аудиторской деятельности: переход от внешнего аудита к внутреннему // Научный журнал Фундаментальные исследования. URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=39732 (дата обращения: 17.11.2025).Новоселов И.В. Основанный на риске внутренний аудит современное направление развития внутреннего аудита // Известия Байкальского государственного университета. 2009. № 4. С. 38–41.Новоселов И.В. Основанный на риске внутренний аудит современное направление развития внутреннего аудита // Известия Байкальского государственного университета. 2009. № 4. С. 38–41.Орлов С.Н. Внутренний аудит в современной системе корпоративного управления компанией: практ. пособие. М.: ИНФРА-М, 2019. 284 с.Орлов С.Н. Внутренний аудит в современной системе корпоративного управления компанией: практ. пособие. М.: ИНФРА-М, 2019. 284 с.Якимова В.А. Развитие теории и методологии комплаенс-контроля общественно значимых организаций в аудиторской деятельности: автореф. дисс. … д-ра эконом. наук. Оренбург, 2023. 43 c.Якимова В.А. Развитие теории и методологии комплаенс-контроля общественно значимых организаций в аудиторской деятельности: автореф. дисс. … д-ра эконом. наук. Оренбург, 2023. 43 c.

The authors declare that there are no conflicts of interest present.