Отграничение юридического комплаенса от смежных понятий

Термин «комплаенс» активно используется представителями различных научных направлений, в частности, юриспруденции, экономической теории и менеджмента. Наряду с комплаенсом в этих науках используются понятия, которые на первый взгляд имеют много общего с ним. Однако в научной литературе вопрос о соотношении данных понятий и понятия комплаенса недостаточно разработан на доктринальном уровне. Целью данной работы является анализ сходств и различий комплаенса с такими понятиями, как внутренний контроль, управление рисками и аудит. Автор, на основе методов контекстного анализа, исторического метода, а также общенаучных методов приводит аргументацию, обосновывающую самостоятельное значение комплаенса как частно-правового явления. На основе анализа смежных понятий автор предлагает собственное определение понятия комплаенс-системы в юридическом лице, что может стать основой для дальнейшей научной дискуссии о роли и месте комплаенса в современной юриспруденции.

1. Грекова И.Ю., Сторчевой М.А. Комплаенс как область научных исследований // Актуальные исследования в области комплаенса и этики бизнеса: сборник статей. Москва: Юнити, 2025. С. 5–36.

2. Erasmus F. Anreizbasierte Regulierung von Corporate Compliance. Ein rechtsvergleichender Beitrag zur Entwicklung der Rechtsgrundlagen von Compliance im deutschen Wirtschaftsrecht. Augsburg: Nomos, 2014. 319 р.

3. Приказ Росстандарта от 11.11.2021 № 1489-ст «Об утверждении национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 51897-2021 «Менеджмент риска. Термины и определения» // СПС КонсультантПлюс.

4. Приказ Росстандарта от 10.12.2019 № 1379-ст «Об утверждении национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 31000-2019 «Менеджмент риска. Принципы и руководство» // СПС КонсультантПлюс.

5. Трунцевский Ю.В., Карпович О.Г. Оценка коррупционных рисков компании: монография. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ; ИНФРА-М, 2022. 272 с.

6. Апухтин Ю.В., Кудинова М.С. Банкротный комплаенс как правовой инструмент в делах о банкротстве // Арбитражные споры. 2024. № 2. С. 157–170.

7. Манохин В.С. Юридический комплаенс (теория, техника, практика): дисс. … канд. юрид. наук. Владимир, 2024. 255 с.

8. Разъяснения Президиума ФАС России от 02.07.2021 № 20 «О системе внутреннего обеспечения соответствия требованиям антимонопольного законодательства» // СПС КонсультантПлюс.

9. Попондопулов В.Ф., Петров Д.А. Комплаенс как правовой инструмент минимизации рисков и профилактики правонарушений // Вестник Санкт-Петербургского университета. Право. 2020. № 1. С. 102–114.

10. Griffith S.J. Corporate governance in an era of compliance // Wm. & Mary L. Rev. 2015. Vol. 57:2075. 66 р. URL: https://wmlawreview.org/sites/default/files/8-Griffith%20Text.pdf

11. Определение Верховного Суда РФ от 19.04.2021 № 305-ЭС21-4401 по делу № А40-3569/2020 // СПС КонсультантПлюс.

12. Белогина Н. С. Периодизация развития и современное состояние внутреннего финансового контроля // Вестник УрФУ. Серия: Экономика и управление. 2014. № 4. С. 126–137.

13. Сунгатуллина Р.Н., Хузин А.Р. История развития внутреннего контроля // Казанская наука. 2014. № 12. С. 106–109.

14. Панков В.В., Тартаршвили Т.Т. Аудит эффективности системы управления рисками коммерческого банка // Международный бухгалтерский учет. 2010. № 6. С. 43–49.

15. Каковкина Т.В. Риск-ориентированный подход в практике внутреннего контроля и аудита // Все для бухгалтера. 2014. № 3. С. 36–40.

16. Информационное письмо Банка России от 01.10.2020 № ИН-06-28/143 «О рекомендациях по организации управления рисками, внутреннего контроля, внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета) по аудиту в публичных акционерных обществах» // СПС КонсультантПлюс.

17. Политика по организации системы внутреннего контроля ПАО АНК «Башнефть». URL: https://bashneft.ru/files/iblock/91c/politika_sistema_upravleniya_riskami.pdf.

18. ПАО «Газпром». URL: https://www.gazprom.ru/f/posts/93/485406/risk-internal-control-policy.pdf.

19. ПАО «Россети Центр и Приволжье». URL: https://mrsk-cp.ru/about/internal_control_and_riskmanagement/the-system-of-internal-control-andrisk-management/ (дата обращения: 15.11.2025).

20. Курицын Я.Д. Трудоправовой комплаенс как способ предупреждения нарушений трудового законодательства // Трудовое право в России и за рубежом. 2023. № 4. С. 12–14.

21. Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В. Правовое регулирование новых видов предпринимательской деятельности: практическое пособие. М.: Юстицинформ, 2023. 320 с.

22. Аганина Р.Н., Алексеева Д.Г., Арзуманова Л.Л. [и др.]. Аудит & комплаенс: закон, доктрина, практика / Ответ. редактор И.В. Ершова; МГЮА. М.: Проспект, 2022. 304 с.

23. Федеральный закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» // СПС КонсультантПлюс.

24. Чикурова С.С. Эволюционное развитие российской аудиторской деятельности: переход от внешнего аудита к внутреннему // Научный журнал Фундаментальные исследования. URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=39732 (дата обращения: 17.11.2025).

25. Новоселов И.В. Основанный на риске внутренний аудит современное направление развития внутреннего аудита // Известия Байкальского государственного университета. 2009. № 4. С. 38–41.

26. Орлов С.Н. Внутренний аудит в современной системе корпоративного управления компанией: практ. пособие. М.: ИНФРА-М, 2019. 284 с.

27. Якимова В.А. Развитие теории и методологии комплаенс-контроля общественно значимых организаций в аудиторской деятельности: автореф. дисс. … д-ра эконом. наук. Оренбург, 2023. 43 c.