Distinction Between Legal Compliance and Related Concepts

The term "compliance" is used by representatives of various academic fields, including law, economics, and management. Along with compliance, these disciplines employ concepts that, at first glance, have much in common with it. However, the relationship between these concepts and compliance remains insufficiently doctrinally explored in the academic literature. The purpose of this paper is to analyze the similarities and differences between compliance and internal control, risk management, and audit. Using contextual analysis, historical methods, and general scientific methods, the author presents an argument substantiating the independent significance of compliance as a private law phenomenon. Based on an analysis of related concepts, the author provides her own definition of a compliance system in a legal entity, which may serve as the basis for further academic discussion of the role and place of compliance in modern jurisprudence.

1. Грекова И.Ю., Сторчевой М.А. Комплаенс как область научных исследований // Актуальные исследования в области комплаенса и этики бизнеса: сборник статей. Москва: Юнити, 2025. С. 5–36.

2. Erasmus F. Anreizbasierte Regulierung von Corporate Compliance. Ein rechtsvergleichender Beitrag zur Entwicklung der Rechtsgrundlagen von Compliance im deutschen Wirtschaftsrecht. Augsburg: Nomos, 2014. 319 р.

3. Приказ Росстандарта от 11.11.2021 № 1489-ст «Об утверждении национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 51897-2021 «Менеджмент риска. Термины и определения» // СПС КонсультантПлюс.

4. Приказ Росстандарта от 10.12.2019 № 1379-ст «Об утверждении национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 31000-2019 «Менеджмент риска. Принципы и руководство» // СПС КонсультантПлюс.

5. Трунцевский Ю.В., Карпович О.Г. Оценка коррупционных рисков компании: монография. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ; ИНФРА-М, 2022. 272 с.

6. Апухтин Ю.В., Кудинова М.С. Банкротный комплаенс как правовой инструмент в делах о банкротстве // Арбитражные споры. 2024. № 2. С. 157–170.

7. Манохин В.С. Юридический комплаенс (теория, техника, практика): дисс. … канд. юрид. наук. Владимир, 2024. 255 с.

8. Разъяснения Президиума ФАС России от 02.07.2021 № 20 «О системе внутреннего обеспечения соответствия требованиям антимонопольного законодательства» // СПС КонсультантПлюс.

9. Попондопулов В.Ф., Петров Д.А. Комплаенс как правовой инструмент минимизации рисков и профилактики правонарушений // Вестник Санкт-Петербургского университета. Право. 2020. № 1. С. 102–114.

10. Griffith S.J. Corporate governance in an era of compliance // Wm. & Mary L. Rev. 2015. Vol. 57:2075. 66 р. URL: https://wmlawreview.org/sites/default/files/8-Griffith%20Text.pdf

11. Определение Верховного Суда РФ от 19.04.2021 № 305-ЭС21-4401 по делу № А40-3569/2020 // СПС КонсультантПлюс.

12. Белогина Н. С. Периодизация развития и современное состояние внутреннего финансового контроля // Вестник УрФУ. Серия: Экономика и управление. 2014. № 4. С. 126–137.

13. Сунгатуллина Р.Н., Хузин А.Р. История развития внутреннего контроля // Казанская наука. 2014. № 12. С. 106–109.

14. Панков В.В., Тартаршвили Т.Т. Аудит эффективности системы управления рисками коммерческого банка // Международный бухгалтерский учет. 2010. № 6. С. 43–49.

15. Каковкина Т.В. Риск-ориентированный подход в практике внутреннего контроля и аудита // Все для бухгалтера. 2014. № 3. С. 36–40.

16. Информационное письмо Банка России от 01.10.2020 № ИН-06-28/143 «О рекомендациях по организации управления рисками, внутреннего контроля, внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета) по аудиту в публичных акционерных обществах» // СПС КонсультантПлюс.

17. Политика по организации системы внутреннего контроля ПАО АНК «Башнефть». URL: https://bashneft.ru/files/iblock/91c/politika_sistema_upravleniya_riskami.pdf.

18. ПАО «Газпром». URL: https://www.gazprom.ru/f/posts/93/485406/risk-internal-control-policy.pdf.

19. ПАО «Россети Центр и Приволжье». URL: https://mrsk-cp.ru/about/internal_control_and_riskmanagement/the-system-of-internal-control-andrisk-management/ (дата обращения: 15.11.2025).

20. Курицын Я.Д. Трудоправовой комплаенс как способ предупреждения нарушений трудового законодательства // Трудовое право в России и за рубежом. 2023. № 4. С. 12–14.

21. Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В. Правовое регулирование новых видов предпринимательской деятельности: практическое пособие. М.: Юстицинформ, 2023. 320 с.

22. Аганина Р.Н., Алексеева Д.Г., Арзуманова Л.Л. [и др.]. Аудит & комплаенс: закон, доктрина, практика / Ответ. редактор И.В. Ершова; МГЮА. М.: Проспект, 2022. 304 с.

23. Федеральный закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» // СПС КонсультантПлюс.

24. Чикурова С.С. Эволюционное развитие российской аудиторской деятельности: переход от внешнего аудита к внутреннему // Научный журнал Фундаментальные исследования. URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=39732 (дата обращения: 17.11.2025).

25. Новоселов И.В. Основанный на риске внутренний аудит современное направление развития внутреннего аудита // Известия Байкальского государственного университета. 2009. № 4. С. 38–41.

26. Орлов С.Н. Внутренний аудит в современной системе корпоративного управления компанией: практ. пособие. М.: ИНФРА-М, 2019. 284 с.

27. Якимова В.А. Развитие теории и методологии комплаенс-контроля общественно значимых организаций в аудиторской деятельности: автореф. дисс. … д-ра эконом. наук. Оренбург, 2023. 43 c.